企业内部控制测试底稿全

被调查人姓名： 本单位工作时间：岗位及职责：调查项目内容（一）法人治理机构1、股东会、董事会、监事之间是否合理配置权力？2、是否对法人治理机构制定责任及激励机制和制衡机制？3、外部董事的比例与参与治理程度？4、董事会参与管理的深度，对经理层管理的力度？5、法人治理机构是否定期对企业经营发展作出有效持续性的计划与评价？6、法人治理机构与内部审计机构的关系？（二）经营理念1、对待和承担经营风险的方式?2、依靠文件化的政策及企业文化的应用态度?3、对财务报告的态度和所采取的措施？4、对现有可选的会计准则和会计数值估计所持有的态度？5、对信息处理及会计功能、人员持有的态度？（三）企业文化1、企业是否进行了与企业文化有关的培育？2、对企业文化的内涵及其策划、渗透、评估与改进是否做出明确的规定？3、是否向员工传达遵守法律法规和实施内部控制的重要性，引导员工树立合规意识和风险意识，提高员工职业道德水准，规范员工职业行为？（四）企业经营性质及状况1、公司是否主业突出2、公司的发展目标是否与目前的主营业务一致3、公司是否在产品、服务和市场上具有明显优势4、公司是否具有明显的资源、技术、人才、市场等优势5、公司近几年主要经营业务是否发生较大变动6、是否有子（分）公司经营不佳或陷入困境不适用是否对否的说明索引号：F1－2不清楚内部控制制定调查问卷(A辅助调查事项)

被调查人姓名： 本单位工作时间：岗位及职责：调查项目内容7、公司是否根据发展战略及时调整集团、子（分）公司经营业务8、公司是否严重受少数顾客或供应商影响9、公司是否对行业前景充满乐观10、公司近几年是否保持良好的发展趋势11、公司未来发展规划是否仍集中在目前的主营业务领域12、公司与子（分）公司的业务相关度是否较高13、公司业务重心是否有向其他性质业务拓展的计划14、公司近年是否设立新的子（分）公司15、新设子（分）公司的经营业务是否与公司现有业务相关16、公司近几年的业务发展是否与行业发展同步17、公司是否在行业中处于领先地位18、公司是否采取措施对主要竞争者进行研究和跟踪19、公司是否密切关注影响经营现状的各种因素20、公司是否及时根据市场变化和经营状况调整经营计划21、员工是否了解公司的战略发展规划、经营状况22、高级管理层是否采取措施使员工了解企业发展战略，并形成共同愿景23、高级管理层是否采取措施使员工了解企业经营状况，并鼓励员工献计献策24、董事会是否定期了解公司经营状况，并对高级管理层的工作提出意见25、公司经营业绩是否直接影响高级管理层的薪酬（五）经济法方面1、企业目前是否存在未了结经济纠纷案件；2、目前企业是否存在国有资产产权尚未界定事项；3、企业各类重要的经济合同是否经过法律部审核；不适用是否对否的说明索引号：F1－2不清楚内部控制制定调查问卷(A辅助调查事项)

被调查人姓名： 本单位工作时间：岗位及职责：调查项目内容4、企业重要的经济合同拟订是否有内部控制制度得以有效保证；5、是否外聘常年法律顾问或律师；6、被调查人员对企业在经济法上的遵循情况的评价不适用是否对否的说明索引号：F1－2不清楚－2索引号－2索引号－2索引号