2009公告1

国家外汇管理局公告[2009]第1号

根据《中华人民共和国外汇管理条例》以及《合格境外机构投资

者境内证券投资管理办法》（中国证券监督管理委员会、中国人民银行、国家外汇管理局2006年第36号令），国家外汇管理局制定了《合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理规定》，现予公布，自公布之日起施行。

二ＯＯ九年九月二十九日

合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理规定

第一章 总则

第一条 为规范合格境外机构投资者（以下简称合格投资者）在中国境内证券市场的外汇管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》以及《合格境外机构投资者境内证券投资管理办法》（中国证券监督管理委员会、中国人民银行、国家外汇管理局2006年第36号令），制定本规定。

第二条 合格投资者应当委托其境内托管人（以下简称托管人）代为办理本规定所要求的相关手续。

第三条 合格投资者和托管人应当遵守中国外汇管理有关规定。

第四条 国家外汇管理局及其分局、外汇管理部（以下简称外汇局）依法对合格投资者境内证券投资的投资额度、资金账户、资金收付及汇兑等实施监督、管理和检查。

第二章 投资额度管理

第五条 国家对合格投资者的境内证券投资实行额度管理。国家外汇管理局批准单个合格投资者的投资额度，鼓励中长期投资。 第六条 合格投资者申请投资额度、开立外汇账户和人民币特殊账户，应向国家外汇管理局提供以下材料：

（一）托管人及合格投资者提交的书面申请，书面申请的内容包括：合格投资者基本情况、资金来源说明与投资计划、合格投资者在锁定期内不撤资的承诺函等，并附《国家外汇管理局合格境外机构投资者登记表》（样表见附表一）；

（二）中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）颁发的《合格境外机构投资者证券投资业务许可证》复印件； （三）经公证的合格投资者对托管人的授权委托书； （四）国家外汇管理局要求的其他材料。

合格投资者申请增加投资额度的，除提供上述第（一）、（四）项材料外，还需提供《合格境外机构投资者外汇登记证》（以下简称《外汇登记证》）和已有投资额度在境内的投资情况说明，内容包括：资产配置及变动情况、投资损益情况、合规履行情况和股票交易平均换手率等。

第七条 单个合格投资者申请投资额度每次不得低于等值5000万美元，累计不得高于等值10亿美元。国家外汇管理局可根据经济金融形势、外汇市场供求关系和国际收支状况等对上述限额进行调整。

合格投资者在上次投资额度获批后1年内不得再次提出增加投资额度的申请。

第八条 合格投资者应在每次投资额度获批之日起6个月内汇入投资本金，未经批准逾期不得汇入。在规定时间内未足额汇入本金但超过等值2000万美元的，以实际汇入金额作为其投资额度。 合格投资者汇入本金为非美元货币时，应参照汇入当月国家外汇管理局公布的各种货币对美元折算率表计算汇入的等值美元投资额度。

第九条 养老基金、保险基金、共同基金、慈善基金、捐赠基金、政府和货币管理当局等类型的合格投资者，以及合格投资者发起设立的开放式中国基金的投资本金锁定期为3个月；其他合格投资者的投资本金锁定期为1年。

合格投资者的投资本金锁定期自其足额汇入本金之日起计算；未在规定时间内汇足本金的，自投资额度获批之日起6个月后开始计算。

上述所称“开放式中国基金”是指在境外以公募形式发起设立，且至少70%以上基金资产投资于中国境内的开放式证券投资基金。合

格投资者发起设立开放式中国基金后20个工作日内，应将基金招募说明书原件及其核心内容中文译文报国家外汇管理局备案。 上述所称“投资本金锁定期”是指禁止合格投资者将投资本金汇出境外的期限。

第三章 账户管理

第十条 合格投资者凭国家外汇管理局投资额度及开户批复文件，可以在托管人处为自有资金或由其提供资产管理服务的客户资金分别开立一个外汇账户和一个对应的人民币特殊账户。

合格投资者设立开放式中国基金的，每只开放式中国基金应单独开立一个外汇账户和一个对应的人民币特殊账户。

托管人应在合格投资者外汇账户和人民币特殊账户开立后5个工作日内向托管人所在地外汇局备案，并向国家外汇管理局报送正式托管协议、为合格投资者领取《外汇登记证》。

第十一条 合格投资者外汇账户的收入范围是：合格投资者从境外汇入的本金、利息收入、从合格投资者人民币特殊账户购汇划入的资金及经国家外汇管理局核准的其他收入；支出范围是：结汇划入合格投资者人民币特殊账户的资金、原路汇回境外的资金及经国家外汇管理局核准的其他支出。

合格投资者人民币特殊账户的收入范围是：从合格投资者外汇账户结汇划入的资金、出售证券所得价款、现金股利、利息收入及经国家外汇管理局核准的其他收入；支出范围是：买入规定的证券类等产品的支付价款（含印花税、手续费等）、支付税款、托管费、审计

费和管理费等有关税费、购汇划入合格投资者外汇账户的资金及经国家外汇管理局核准的其他支出。

合格投资者外汇账户和人民币特殊账户内的资金不得用于境内证券投资以外的其他目的。

第十二条 合格投资者的自有资金账户、客户资金账户及其开放式中国基金资金账户之间不得进行资金划转，同一合格投资者多只开放式中国基金资金账户之间也不得进行资金划转。

第十三条 合格投资者外汇账户和人民币特殊账户的存款利率参照中国人民银行有关规定执行。

第十四条 合格投资者有下列情形之一的，应在1个月内变现资产并关闭其在托管人处开立的外汇账户和人民币特殊账户，其相应的投资额度同时作废：

（一）证监会已收缴其证券投资业务许可证；

（二）合格投资者在首次投资额度获批后6个月内汇入的投资款低于等值2000万美元的；

（三）合格投资者因将投资撤回境外，使得境内剩余本金之和低于等值2000万美元的；

（四）国家外汇管理局依据本规定取消合格投资者原有投资额度的；

（五）国家外汇管理局规定的其他情形。

托管人应在合格投资者外汇账户和人民币特殊账户关闭后5个工作日内向托管人所在地外汇局备案，并将《外汇登记证》缴还国家外汇管理局。

第四章 汇兑管理

第十五条 合格投资者可根据申请额度时提供的投资计划及有关说明，在实际投资前10个工作日内通知托管人直接将投资所需外汇资金结汇并划入其人民币特殊账户。

合格投资者汇入投资本金累计未满等值2000万美元的，不得结汇投资。

第十六条 开放式中国基金可以在锁定期结束后，根据每月申购或赎回的轧差净额，按月办理相关的资金汇入或汇出。

出现净赎回的，应根据托管人确认的汇出前一月最后一个交易日合格投资者投资本金和损益的比例计算其中汇出的本金数额，作为今后允许再次汇入投资款的额度。

开放式中国基金发生净申购，每次汇入结汇金额不超过等值5000万美元（含）的，托管人可直接为其办理相关手续后报托管人所在地外汇局备案；超过等值5000万美元的，须提前10个工作日，持《外汇登记证》复印件向托管人所在地外汇局提出申请，经托管人所在地外汇局核准后方可办理相关手续。

开放式中国基金发生净赎回，每次购汇汇出金额不超过等值5000万美元（含）的，托管人可直接为其办理相关手续后报托管人所在地外汇局备案；超过等值5000万美元的，须提前10个工作日，

持书面申请、《外汇登记证》复印件及有关投资损益情况的说明，经托管人所在地外汇局核准后方可办理相关手续。

第十七条 除开放式中国基金外，其他合格投资者在投资本金锁定期结束后如需购汇汇出本金的，应持以下材料向国家外汇管理局提出申请：

（一）书面申请；

（二）《外汇登记证》原件；

（三）有关本金汇入及既往投资情况的说明； （四）国家外汇管理局要求的其他材料。

国家外汇管理局经审核同意后出具批复文件，并相应调减合格投资者的投资额度。托管人凭国家外汇管理局批复文件为合格投资者办理购汇及资金汇出手续。

第十八条 除开放式中国基金外，其他合格投资者如需购汇汇出已实现的累计收益，应在取得经中国注册会计师出具的专项审计报告后，委托托管人代其持以下材料向托管人所在地外汇局提出申请： （一）书面申请及决定汇出收益的相关证明文件； （二）《外汇登记证》原件；

（三）中国注册会计师出具的投资收益专项审计报告； （四）收益完税凭证； （五）外汇局要求的其他材料。

托管人所在地外汇局经审核同意后，出具批复文件，托管人凭以为合格投资者办理购汇及资金汇出手续。

第十九条 托管人应准确、及时在《外汇登记证》上记录合格投资者的资金汇兑和收付情况。

第二十条 国家外汇管理局可以根据我国经济金融形势、外汇市场供求关系和国际收支状况，对合格投资者资金汇出时间、金额及汇出资金的期限予以调整。

第五章 统计与监督管理

第二十一条 合格投资者有下列情形之一的，应在5个工作日内到国家外汇管理局办理外汇登记证变更手续并提交书面报告： （一）合格投资者名称、负责人、主要股东或实际控制人等基本情况变更的；

（二）合格投资者或其主要股东、实际控制人受到其他监管部门（含境外）重大处罚，会对合格投资者投资运作造成重大影响或相关业务资格被暂停或取消的；

（三）托管人、境内委托投资机构（经纪商）变更或其相关重要信息发生变更的；

（四）账户名称、开户行信息等发生变更的； （五）开放式中国基金招募说明书发生变更的； （六）国家外汇管理局规定的其他情形。

合格投资者变更托管人的，新托管人还应提供新签订的托管协议草案和新托管人基本情况及资产托管业务方面相关情况的说明，以及新的经公证的授权委托书，并在外汇账户和人民币特殊账户开立之日起5个工作日内报送正式托管协议。

第二十二条 托管人应按照下列规定及时、准确报送有关合格投资者资金汇兑及境内证券投资情况的相关报表：

（一）在合格投资者发生资金汇出入或结购汇行为后2个工作日内，填报《合格境外机构投资者资金汇出入明细表》（样表见附表二）；

（二）每月结束后8个工作日内，报送《合格境外机构投资者境内证券投资月报表（一）、（二）》（样表见附表三）； （三）每个会计年度结束后3个月内，报送上一年度经中国注册会计师审计的《合格境外机构投资者境内证券投资年度财务报表（一）、（二）》（样表见附表四）。

第二十三条 合格投资者具有下列行为之一的，由外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关规定予以处罚，并可调减其投资额度直至取消：

（一）转让或转卖投资额度等非法使用外汇行为的； （二）向托管人或外汇局提供虚假信息或材料的； （三）未按规定办理投资结汇或购付汇的；

（四）未按外汇局要求提供其资金汇兑及境内证券投资相关信息或材料的；

（五）有其他违反外汇管理规定的行为。

第二十四条 托管人具有下列行为之一的，由外汇局依据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关规定予以处罚；情节严重的，将会同证监会取消其合格投资者托管人资格：

（一）超过国家外汇管理局批准的投资额度或逾期为合格投资者办理本金汇入的；

（二）未按规定为合格投资者办理本金和收益汇出手续的； （三）未按规定为合格投资者开立或关闭外汇账户和人民币特殊账户，或未按规定的账户收支范围为合格投资者办理资金汇兑和划转手续的；

（四）未按规定向外汇局报送报表和有关资料或未按规定向外汇局报告有关情况的；

（五）未按规定进行国际收支统计申报的； （六）有其他违反外汇管理规定的行为。

第六章 附 则

第二十五条 根据本规定向外汇局报送的材料应为中文文本。同时具有外文和中文译文的，应以中文文本为准。 第二十六条 本规定由国家外汇管理局负责解释。

第二十七条 本规定自发布之日起实施。《合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理暂行规定》（国家外汇管理局2002年第2号公告）及《国家外汇管理局综合司关于QFII外汇管理操作问题的通知》（汇综发［2003］124号）同时废止。

附表一： 国家外汇管理局合格境外机构投资者登记表

(SAFE)REGISTRATION FORM FOR QUALIFIED FOREIGN INSTITUTIONAL INVESTORS

编号(No.)：

申请机构名称 Name of applicant 申请日期 Date of application 机构类别 Institution category 中文： English: 托管人名称 Name of custodian 申请投资额度（百万人民币） Intended investment quota(Million RMB) 中文： English: □基金管理公司 □保险公司 □证券公司/投行 □商业银行 □其他机构 □Fund management institution □Insurance company □Securities company/Investment bank □Commercial bank □Other institution 成立时间 注册地址 中文： Time of establishment Domicile of incorporation English: 上一会计年度实收资本 上一会计年度管理证券资产（百万 （百万美元） 美元） Paid-up capital for the Assets under management for the latest fiscal year(Million latest fiscal year(Million USD) USD) 证券投资业务许可证号 发证日期 No. of securities Licensing date investment license 最近三年是否受到所在 国家或地区监管机构的处罚。如有，请具体说明。 Any penalty from the home regulator in recent 3 years. If any, please specify. 主要管理人员简况 Brief description of the professionals 资金来源说明 Statement on sources of the funds 初步投资计划 Initial investment plan 主要股东名称、注册地 和股权比例（可用英文） Names, domiciles and share percentages of major shareholders (In English if necessary) 主要关联机构名称和注 册地（可用英文） Names and domiciles of major affiliates (In English if necessary) 合格投资者联系人 QFII’s contact person 电话(Telephone) 传真(Fax) 托管人联系人 Custodian’s contact person 电话(Telephone) 传真(Fax) 合格投资者董事会授权人签名：

(Signature of the authorizee of QFII’s board)：

附表二： 合格境外机构投资者资金汇出入明细表

QFII账户名称： 托管人名称： QFII账户性质：一般QFII机构□ QFII开放式中国基金□

QFII许可证代码： 报告日期： 资金性质：初始投资本金汇入□ 锁定期后资金汇出□ 锁定期后资金汇入□

资金汇入 汇兑日期 资金结汇 本金 等值美元 其他外汇 人民币 等值美元 其他外汇 人民币 资金汇出 收益 备注 （汇率等） 人民币 等值美元 其他外汇 人民币 等值美元 其他外汇

附表三： 合格境外机构投资者境内证券投资月报表（一）

托管人名称： QFII账户名称： QFII机构代码：

结算日： 单位： 元（人民币）

分类 资金汇出入情况 项目 汇入本金 汇出本金 汇出收益 净汇入资金 银行存款 股 票 国 债 可转债 投资市值 公司债 封闭式基金 开放式基金 权 证 其他投资 投资市值合计 收入情况： 结汇资金 卖出证券所得价款 股利收入 利息收入 其他收入 人民币特殊账户收支情况 收入合计 支出情况： 购汇资金 买入证券支付价款 托管费 管理费 其他支出 支出合计 收入情况： 汇入本金 外汇账户收支情况 人民币特殊账户购汇划入 收入合计 支出情况：

本月发生数（变化数）

月末数

结汇划入人民币特殊 账户 汇出收益 汇出本金 支出合计 备注 填表人： 复核人： 联系电话： 联系电话：

填表说明：

注1、“结算日”与“填表日期”的填报格式为“YYYY-MM-DD”； 注2、“月末数”为历年至本月末累计数，“本月发生数”与“月末数”都精确到小数点后面两位； 注3、 除“银行存款”外，“投资市值”项下以每月最后一个市场交易日的市值计算； 注4、“净汇入资金”按照“汇入本金”减去“汇出资金”、“汇出收益”计算；

注5、 如果QFII有获得批准而尚未结汇的额度，可单独在“备注”部分进行说明；

注6、“投资市值”项目中，“银行存款”、“股票”、“国债”等不计入应收利息、股利或红利； 注7、 未上市分离型可转债并入“可转债”，上市分离后，分别并入“公司债”与“权证”项目； 注8、“投资市值”项目中，本月发生数不填写，ETF和LOF并入“开放式基金”项目进行反映；

注9、“清算备付金”和“交易保证金”，并入“其他投资”项目中反映，且在“备注”中说明； 注10、“投资市值”中已分项目列示之外、证监会尚未明细分类的投资品种在“其他投资”中合并反映；

注11、“新股中签退款”与“新股申购缴款”不在收入或支出中体现，但需在“备注”中进行说明；

注12、 如需要依照客户要求计提资本利得等税金，暂时在“备注”中进行说明；

注13、 此表为月报表，每月结束后8个工作日内报送外汇局。

合格境外机构投资者境内证券投资月报表（二）

托管人名称： QFII名称： QFII代码：

结算日： 单位： 元（人民币） 资产负债 项目 资产合计 银行存款 股票 国债 可转债 公司债 资产 封闭式基金 开放式基金 权证 其他投资 应收清算款 应收股利 应收利息 其他应收款 负债合计 应付清算款 负债 应付托管费 应付管理费 应纳税款 其他应付款 净资产 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 成本 市值 本月买入周转率 = 本月买入成本 / [（上月市值 + 本月市值）/2] = 本月卖出周转率 = 本月卖出成本 / [（上月市值 + 本月市值）/2] = 平均获利率 = [（已实现资本利得 + 未实现资本利得）/ 汇入本金净值] × 100% 当月平均获利率 = [本月各种投资市值总额/（上月投资市值总额 + 本月汇入本金净值）- 1] × 100% 备注 填表人： 复核人： 联系电话： 联系电话：

填表说明：

注1. “结算日”与“填表日期”的填写格式为“YYYY-MM-DD”； 注2. “成本”为移动加权平均方法计算的金额，“市值”按该月最后一个市场交易日的市

值计算；

注3. 对于货币性项目，成本与市值等值； 注4. “清算备付金”和“交易保证金”，合并在“其他投资”项目中反映；

注5. 该表资产类别中已分项目列示之外、证监会尚未明细分类的投资品种在“其他投资”

中合并反映；

注6. “应收清算款”按照“证券清算款”科目的借方余额填列； 注7. “应付清算款”按照“证券清算款”科目的贷方余额填列；

注8. “本月买入周转率”与“本月卖出周转率”项目精确到小数点后面两位；

注9. “平均获利率”与“当月平均获利率”项目填报格式为百分比，且精确到小数点后

面两位；

注10. 此表为月报表，每月结束后8个工作日内报送外汇局。

附表四：

年合格境外机构投资者境内证券投资年度财务报表（一）

资产负债表

QFII名称： 托管人名称： 单位：元（人民币） 资 产 其中：银行存款 公司股票 国 债 其他债券 其他投资 预付股款 应收股款 应收股利 应收利息 其他应收款 负 债 其中：应付管理费 应付托管费 应纳税款 应付股款 其他应付款 净 资 产 其中：汇入本金净值 本年度净损益 累计盈余 填表人： 负责人： 联系电话： 填表日期：

填表说明：公司股票、国债、其他债券以及其他投资以上年末最后一个交易日收盘价记值。

年合格境外机构投资者境内证券投资年度财务报表（二）

损 益 表

QFII名称： 托管人名称： 单位：元（人民币） 收 入 其中：股利收入 利息收入 其他收入 费 用 其中：托管费 管理费 税款 其他费用（税费） 已实现资本利得（亏损） 未实现资本利得（亏损） 本年度净损益 期初累计盈余 期末累计盈余

填表人： 负责人： 联系电话： 填表日期：