企业贷前调查报告

贷前调查是贷款发放的第一道关口，也是信贷管理的一个重要程 序和环节，贷前调查的质量优劣直接关系到贷款决策的正确与否。如 何有效开展企业贷前调查，规范撰写贷前调查报告按省联社信贷管 理规章制度，农村 信用社贷款调查报告的主要内容有：1、客户基本 情况及主体资格；2、申贷金额、用途、期限、种类、利率、还款方 式及限制性条款；3、客户财务状况、经营效益和市场分析；4、担 保情况和信贷风险评价；5、本次信贷业务的综合效益分析；6、贷 款调查意见。围绕贷款调查报告的主要内容，针对本社实际，笔者归 纳整理了一些企业贷前调查的主要内容及撰写重点 ，以期抛砖引玉。

一、企业基本情况

（一） 企业概况：主要包括企业名称、法人代表、企业性质（国 有、集体、股份、私营等）、法定地址、注册资金总额、股份的主要 构成、生产经营范围、经济核算形式、成立时间、所属行业、职工人 数、演变过程、老企业名称、收购（拍买、转让）总价格（其中出资 现金金额）、债务转让金额等，属关联企业的还要说明关联企业的有 关情况。

（二） 经营情况：企业规模、主营项目、年产值、上年利税、总 资产和总负债、主导产品的产销情况、市场占有率、在同行业中的地 位和发展前景等。

（三） 行业情况：行业成本结构、行业的经济周期性、行业赢利 性、国家政策等。

（四） 管理情况：营业执照、企业代码证、税务登记证等有关证 件的合法有效性；企业组织形式、管理体制、法人代表及财务负责人 情况、财务制度以及关联企业经营情况；企业内部各车间、部门之间 的运作是否通畅；管理人员、员工对企业领导的评价，对企业发展计 划的了解程度；安

保、环保、员工保险工作是否正常等。

二、 企业借款原因

企业申请贷款的原因、用途、用款计划，是否符合国家有关政策 和农村信用社信贷政策，市场前景如何？预计效益如何？自有资金多 少，尚缺资金多少，多长时能收回成本，什么时间能还清贷款等。

三、 企业还款能力

这是贷款调查报告的主要内容。一是分析申请贷款的 企业是否具 备产品有市场、生产经营有效益、无挤占挪用信贷资金、无恶意拖欠 信用社及其它银行、其它单位和个人借款或货款的历史、 恪守信用等 情况。二是借款申请人从事的经营活动是否合规合法、 符合国家产业 政策和社会发展规划要求。三是企业生产技术水平、产品销售情况、 产品价格变化（与原材料变动幅度比）、主要销售单位、货款结算方 式、货款回笼情况。具体内容为：

（一） 产、供、销情况分析

对借款单位生产能力、产品质量与供销情况进行调查。调查借款 单位材料采购落实情况，分析判断原材料是否有来源，调查原料市场 价格变化情况、主要供货单位、购货与销售的方式。

（二） 财务和信用分析

据调查了解，目前，某些 企业的报表一般至少有三套报表，交给 银行、财税部门和内部股东的报表都不一样。因此，我们必须认真分 析企业的固定资本、存货、资本金、银行存贷款和其他短期负债等几 个大项来考察企业的现金流量表、 其他会计报表的真实准确性。主要 考核以下三个综合指标:

1、偿债能力

① 资产负债率二负债总额/资产总额x100%

一般认为”该比率不得超过70%” t匕率越低越好，说明企业偿 债有保证。

② 流动比率二流动资产总额/流动负债总额x 100%

一般认为2:1的流动比率较好。若该比率过低，说明企业偿还能 力较差，若该比率过高，说明企业的部分资金闲置。

③ 速动比率二（流动资产总额■存货）/流动负债总额x1OO%

—般认为，该比率为1：1较好。

④ 现金比率二（现金+鲂存款+短期投资）一流动负债

该指标比率越大越好，表明短期偿债能力越强

2、营业状况

存货周转率二销货成本/平均存货

其中：平均存货二（期初存货+期末存货）-2

一般而言，存货周转率越高，利润额也就越大，运用资本中闲置 在存货上的数额也就越小”存货周转率为9 （次）较合适，但行业间 的差别也较为明显，应具体分析。

3、获利水平

资本金利润率二利润总额/资本金总额

一般来说,企业资本金利润率越高越好，如果高于同期银行利率, 则适度负债对投资者来说是有利的，反之,如果资本金^润率低于同 期银行利率，则过高的负债率会损害投资者的利润。

另外，借款企业必须在农村信用社开立存款帐户，以便我们了解 企业开户以来的日均存款、货款回笼情况和其他业务及未来一段时间 情况的预测。当应收应付帐款的比重大于总资产或总负债的15% （或 一定比例）

时，应注意分析帐龄分布情况。

（三）还贷来源及还款时间分析

分析贷款项目生产周期、预计利润水平、现金流量，调查分析借 款单位还本付息资金来源，确定借款期限等。

四、借款担保方式

属于抵押担保的贷款，写清抵押物的名称、所在具体地点、权属 情况、租赁情况、数量和质量状况、评估价值、价值是否稳定、变现 能力等；属于保证担保方式的贷款，写清保证担保人基本情况（同 借款人基本情况）、资产负债状况，分析评估担保资格、保证人的代 偿能力、担保人的资金来源等。

通过借款单位的基本情况、生产经营情况和效益情况的分析，结 合抵押担保情况对贷款风险进行评价。

五、 提出调查结论

调查人要在进行贷款综合效益分析基础上， 总体评价企业的“现 金流量、财务、偿还、管理状况”，结合借款用途、还款来源和计划、 借款项目的自筹资金到位情况明确以下事项：

1、贷与不贷；2、贷款方式；3、贷款金额；4、贷款期限；5、 贷款利

率；6、还款方式等。

六、 调查人签名

企业贷前调查必须由两名以上信贷员参加，调查报告要有两名以 上贷款调查人签名，并写清调查时间，将调查报告交信用社主任审查， 信用社主任审查完后签署姓名及时间。

企业调查报告相对农户调查报告来说要复杂许多，因此信贷人员要 认真做好贷前调查，为贷款决策者提供最真实完整的信息， 把好贷款 的出口关。