进项税怎么转出?

发布网友 发布时间：2022-04-24 01:58

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热心网友 时间：2023-10-20 11:03

*抵扣是先全额抵扣再转出的，不应该按照扣减个人部分来入账。固定资产不含税1万，个人承担3000，分录应该是：
购入：借：固定资产 7000
应缴税费-应交*-进项（全额）1700
其他应收款-个人（含税）3510
贷：银行存款 11700
应缴税费-应交*-进项转出（个人）510
现在应该补录扣除的进项税再转出追问谢谢，那现在你看我这么做对吗？ 借：应缴税费-*-进项税 贷：其他应收款 ， 借：其他应收款 贷：应缴税费-*-进项税转出 ；这样就OK了吧？

追答可以，不过就是 个人承担的金额是不含税金。

热心网友 时间：2023-10-20 11:03

符合进项转出的，将进项税额转到对应的科目，借记相关资产或费用科目，贷记应交税费-应交*-进项转出。

*实行进项税额抵扣制度，但在一些特定情况下，纳税人已经抵扣的进项税额必须转出。目前进项税额的转出主要有以下几种情况：
（1）纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失；
（2）纳税人购进的货物或应税劳务改变用途，如用于非应税项目、免税项目或集体福利与个人消费等。
这两种情况已抵扣的进项税额之所以要转出，是因为原购进货物或应税劳务不能产生*销项税额，已抵扣的进项税额失去了抵扣的来源。
其他需要转出进项税额的情况有，商业企业收到供货企业的平销返利，出口企业按“免、抵、退”办法计算应计入主营业务成本的不得免征和抵扣税额等。

根据《*条例实施细则》，“非正常损失”是指生产、经营过程中正常损耗外的损失，包括：（1）自然灾害损失；（2）因管理不善造成货物被盗窃、发生霉烂变质等损失；（3）其他非正常损失。税法对“非正常损失”采用的是“正列举”的方法，税法没有列举的就不属“非正常损失”。
根据《*条例实施细则》，改变用途的货物或应税劳务，其进项税额转出有如下几种方法：（1）纳税人能够准确划分不得抵扣进项税额的，则可将所耗用货物按购进时己抵扣的进项税额转出。（2）无法准确确定应转出进项税额的，则按所耗存货的实际成本计算抵扣进项税额。
进项税额转出会计账务处理的分录很简单，根据情况借记各项成本费用或资产（例如不动产工程使用的原材料），贷记应交税费-应交*-进项税额转出。

热心网友 时间：2023-10-20 11:04

您好，这部分的分录主要是看您购入时记入哪个科目，现在在从那个科目转出来即可。
税费部分您验证完入账的时候应该是：
借：应交税费-应交*（进项税）
贷：银行存款
那么确认转出的时候应该做分录：
借：库存现金（或银行存款，或其他应收款）
贷：应交税费-应交*（进项税转出）
p.s.月末您计算*的时候，本月*=销项税（贷方累计）-进项税（借方累计）+进项税转出（贷方累计）

未名明德

热心网友 时间：2023-10-20 11:04

你要抵扣公司承担的那部分税额就肯定要认证整张*。看你追问的分录中帐上并没有把个人承担那部分入进项，你问的是要怎么做应该是*认证系统中会比你帐上多出个人那部分进项吧，你在填增值科纳税申报表时，直接有一栏进项税额转出可以填报的。追问是的 ，账上就多出了那部分个人承担的进项。 可是认证结果已经出来了，希望能够通过调账来平。

热心网友 时间：2023-10-20 11:03

*抵扣是先全额抵扣再转出的，不应该按照扣减个人部分来入账。固定资产不含税1万，个人承担3000，分录应该是：
购入：借：固定资产 7000
应缴税费-应交*-进项（全额）1700
其他应收款-个人（含税）3510
贷：银行存款 11700
应缴税费-应交*-进项转出（个人）510
现在应该补录扣除的进项税再转出追问谢谢，那现在你看我这么做对吗？ 借：应缴税费-*-进项税 贷：其他应收款 ， 借：其他应收款 贷：应缴税费-*-进项税转出 ；这样就OK了吧？

追答可以，不过就是 个人承担的金额是不含税金。

热心网友 时间：2023-10-20 11:03

符合进项转出的，将进项税额转到对应的科目，借记相关资产或费用科目，贷记应交税费-应交*-进项转出。

*实行进项税额抵扣制度，但在一些特定情况下，纳税人已经抵扣的进项税额必须转出。目前进项税额的转出主要有以下几种情况：
（1）纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失；
（2）纳税人购进的货物或应税劳务改变用途，如用于非应税项目、免税项目或集体福利与个人消费等。
这两种情况已抵扣的进项税额之所以要转出，是因为原购进货物或应税劳务不能产生*销项税额，已抵扣的进项税额失去了抵扣的来源。
其他需要转出进项税额的情况有，商业企业收到供货企业的平销返利，出口企业按“免、抵、退”办法计算应计入主营业务成本的不得免征和抵扣税额等。

根据《*条例实施细则》，“非正常损失”是指生产、经营过程中正常损耗外的损失，包括：（1）自然灾害损失；（2）因管理不善造成货物被盗窃、发生霉烂变质等损失；（3）其他非正常损失。税法对“非正常损失”采用的是“正列举”的方法，税法没有列举的就不属“非正常损失”。
根据《*条例实施细则》，改变用途的货物或应税劳务，其进项税额转出有如下几种方法：（1）纳税人能够准确划分不得抵扣进项税额的，则可将所耗用货物按购进时己抵扣的进项税额转出。（2）无法准确确定应转出进项税额的，则按所耗存货的实际成本计算抵扣进项税额。
进项税额转出会计账务处理的分录很简单，根据情况借记各项成本费用或资产（例如不动产工程使用的原材料），贷记应交税费-应交*-进项税额转出。

热心网友 时间：2023-10-20 11:03

*抵扣是先全额抵扣再转出的，不应该按照扣减个人部分来入账。固定资产不含税1万，个人承担3000，分录应该是：
购入：借：固定资产 7000
应缴税费-应交*-进项（全额）1700
其他应收款-个人（含税）3510
贷：银行存款 11700
应缴税费-应交*-进项转出（个人）510
现在应该补录扣除的进项税再转出追问谢谢，那现在你看我这么做对吗？ 借：应缴税费-*-进项税 贷：其他应收款 ， 借：其他应收款 贷：应缴税费-*-进项税转出 ；这样就OK了吧？

追答可以，不过就是 个人承担的金额是不含税金。

热心网友 时间：2023-10-20 11:05

购入时:
借:固定资产
应交税金-*(进项)
贷:现金
转税(假定3000元含税:
借:其他应收款 3000
贷:固定资产 25.10
应交税金-应交*(进项税转出) 435.90
借:现金 3000
贷:其他应收款 3000追问购入时， 借：固定资产
应缴税金-*-进项 （这部分不是按照*上的金额来的，而是扣除了个人负担部分的*进项税的金额）
其他应收款3000
贷：银行存款
收到个人还款时， 借：银行存款
贷：其他应收款
因为认证的时候就整张*都认证了，我的账上就多出了那个人负担部分的*进项税，这要怎么做呢？

追答做帐时你要先按*上的税额做进项,然后在把个人承担的那部分税转出才对,填申报表是进项和认证的,帐面进项应一致,进项转出填在申报表进项转出一栏,
你现在帐上应该是比认证的少

热心网友 时间：2023-10-20 11:04

您好，这部分的分录主要是看您购入时记入哪个科目，现在在从那个科目转出来即可。
税费部分您验证完入账的时候应该是：
借：应交税费-应交*（进项税）
贷：银行存款
那么确认转出的时候应该做分录：
借：库存现金（或银行存款，或其他应收款）
贷：应交税费-应交*（进项税转出）
p.s.月末您计算*的时候，本月*=销项税（贷方累计）-进项税（借方累计）+进项税转出（贷方累计）

未名明德

热心网友 时间：2023-10-20 11:04

你要抵扣公司承担的那部分税额就肯定要认证整张*。看你追问的分录中帐上并没有把个人承担那部分入进项，你问的是要怎么做应该是*认证系统中会比你帐上多出个人那部分进项吧，你在填增值科纳税申报表时，直接有一栏进项税额转出可以填报的。追问是的 ，账上就多出了那部分个人承担的进项。 可是认证结果已经出来了，希望能够通过调账来平。

热心网友 时间：2023-10-20 11:05

购入时:
借:固定资产
应交税金-*(进项)
贷:现金
转税(假定3000元含税:
借:其他应收款 3000
贷:固定资产 25.10
应交税金-应交*(进项税转出) 435.90
借:现金 3000
贷:其他应收款 3000追问购入时， 借：固定资产
应缴税金-*-进项 （这部分不是按照*上的金额来的，而是扣除了个人负担部分的*进项税的金额）
其他应收款3000
贷：银行存款
收到个人还款时， 借：银行存款
贷：其他应收款
因为认证的时候就整张*都认证了，我的账上就多出了那个人负担部分的*进项税，这要怎么做呢？

追答做帐时你要先按*上的税额做进项,然后在把个人承担的那部分税转出才对,填申报表是进项和认证的,帐面进项应一致,进项转出填在申报表进项转出一栏,
你现在帐上应该是比认证的少

热心网友 时间：2023-10-20 11:03

*抵扣是先全额抵扣再转出的，不应该按照扣减个人部分来入账。固定资产不含税1万，个人承担3000，分录应该是：
购入：借：固定资产 7000
应缴税费-应交*-进项（全额）1700
其他应收款-个人（含税）3510
贷：银行存款 11700
应缴税费-应交*-进项转出（个人）510
现在应该补录扣除的进项税再转出追问谢谢，那现在你看我这么做对吗？ 借：应缴税费-*-进项税 贷：其他应收款 ， 借：其他应收款 贷：应缴税费-*-进项税转出 ；这样就OK了吧？

追答可以，不过就是 个人承担的金额是不含税金。

热心网友 时间：2023-10-20 11:03

*抵扣是先全额抵扣再转出的，不应该按照扣减个人部分来入账。固定资产不含税1万，个人承担3000，分录应该是：
购入：借：固定资产 7000
应缴税费-应交*-进项（全额）1700
其他应收款-个人（含税）3510
贷：银行存款 11700
应缴税费-应交*-进项转出（个人）510
现在应该补录扣除的进项税再转出追问谢谢，那现在你看我这么做对吗？ 借：应缴税费-*-进项税 贷：其他应收款 ， 借：其他应收款 贷：应缴税费-*-进项税转出 ；这样就OK了吧？

追答可以，不过就是 个人承担的金额是不含税金。

热心网友 时间：2023-10-20 11:03

符合进项转出的，将进项税额转到对应的科目，借记相关资产或费用科目，贷记应交税费-应交*-进项转出。

*实行进项税额抵扣制度，但在一些特定情况下，纳税人已经抵扣的进项税额必须转出。目前进项税额的转出主要有以下几种情况：
（1）纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失；
（2）纳税人购进的货物或应税劳务改变用途，如用于非应税项目、免税项目或集体福利与个人消费等。
这两种情况已抵扣的进项税额之所以要转出，是因为原购进货物或应税劳务不能产生*销项税额，已抵扣的进项税额失去了抵扣的来源。
其他需要转出进项税额的情况有，商业企业收到供货企业的平销返利，出口企业按“免、抵、退”办法计算应计入主营业务成本的不得免征和抵扣税额等。

根据《*条例实施细则》，“非正常损失”是指生产、经营过程中正常损耗外的损失，包括：（1）自然灾害损失；（2）因管理不善造成货物被盗窃、发生霉烂变质等损失；（3）其他非正常损失。税法对“非正常损失”采用的是“正列举”的方法，税法没有列举的就不属“非正常损失”。
根据《*条例实施细则》，改变用途的货物或应税劳务，其进项税额转出有如下几种方法：（1）纳税人能够准确划分不得抵扣进项税额的，则可将所耗用货物按购进时己抵扣的进项税额转出。（2）无法准确确定应转出进项税额的，则按所耗存货的实际成本计算抵扣进项税额。
进项税额转出会计账务处理的分录很简单，根据情况借记各项成本费用或资产（例如不动产工程使用的原材料），贷记应交税费-应交*-进项税额转出。

热心网友 时间：2023-10-20 11:03

符合进项转出的，将进项税额转到对应的科目，借记相关资产或费用科目，贷记应交税费-应交*-进项转出。

*实行进项税额抵扣制度，但在一些特定情况下，纳税人已经抵扣的进项税额必须转出。目前进项税额的转出主要有以下几种情况：
（1）纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失；
（2）纳税人购进的货物或应税劳务改变用途，如用于非应税项目、免税项目或集体福利与个人消费等。
这两种情况已抵扣的进项税额之所以要转出，是因为原购进货物或应税劳务不能产生*销项税额，已抵扣的进项税额失去了抵扣的来源。
其他需要转出进项税额的情况有，商业企业收到供货企业的平销返利，出口企业按“免、抵、退”办法计算应计入主营业务成本的不得免征和抵扣税额等。

根据《*条例实施细则》，“非正常损失”是指生产、经营过程中正常损耗外的损失，包括：（1）自然灾害损失；（2）因管理不善造成货物被盗窃、发生霉烂变质等损失；（3）其他非正常损失。税法对“非正常损失”采用的是“正列举”的方法，税法没有列举的就不属“非正常损失”。
根据《*条例实施细则》，改变用途的货物或应税劳务，其进项税额转出有如下几种方法：（1）纳税人能够准确划分不得抵扣进项税额的，则可将所耗用货物按购进时己抵扣的进项税额转出。（2）无法准确确定应转出进项税额的，则按所耗存货的实际成本计算抵扣进项税额。
进项税额转出会计账务处理的分录很简单，根据情况借记各项成本费用或资产（例如不动产工程使用的原材料），贷记应交税费-应交*-进项税额转出。

热心网友 时间：2023-10-20 11:04

您好，这部分的分录主要是看您购入时记入哪个科目，现在在从那个科目转出来即可。
税费部分您验证完入账的时候应该是：
借：应交税费-应交*（进项税）
贷：银行存款
那么确认转出的时候应该做分录：
借：库存现金（或银行存款，或其他应收款）
贷：应交税费-应交*（进项税转出）
p.s.月末您计算*的时候，本月*=销项税（贷方累计）-进项税（借方累计）+进项税转出（贷方累计）

未名明德

热心网友 时间：2023-10-20 11:04

你要抵扣公司承担的那部分税额就肯定要认证整张*。看你追问的分录中帐上并没有把个人承担那部分入进项，你问的是要怎么做应该是*认证系统中会比你帐上多出个人那部分进项吧，你在填增值科纳税申报表时，直接有一栏进项税额转出可以填报的。追问是的 ，账上就多出了那部分个人承担的进项。 可是认证结果已经出来了，希望能够通过调账来平。

热心网友 时间：2023-10-20 11:04

您好，这部分的分录主要是看您购入时记入哪个科目，现在在从那个科目转出来即可。
税费部分您验证完入账的时候应该是：
借：应交税费-应交*（进项税）
贷：银行存款
那么确认转出的时候应该做分录：
借：库存现金（或银行存款，或其他应收款）
贷：应交税费-应交*（进项税转出）
p.s.月末您计算*的时候，本月*=销项税（贷方累计）-进项税（借方累计）+进项税转出（贷方累计）

未名明德

热心网友 时间：2023-10-20 11:05

购入时:
借:固定资产
应交税金-*(进项)
贷:现金
转税(假定3000元含税:
借:其他应收款 3000
贷:固定资产 25.10
应交税金-应交*(进项税转出) 435.90
借:现金 3000
贷:其他应收款 3000追问购入时， 借：固定资产
应缴税金-*-进项 （这部分不是按照*上的金额来的，而是扣除了个人负担部分的*进项税的金额）
其他应收款3000
贷：银行存款
收到个人还款时， 借：银行存款
贷：其他应收款
因为认证的时候就整张*都认证了，我的账上就多出了那个人负担部分的*进项税，这要怎么做呢？

追答做帐时你要先按*上的税额做进项,然后在把个人承担的那部分税转出才对,填申报表是进项和认证的,帐面进项应一致,进项转出填在申报表进项转出一栏,
你现在帐上应该是比认证的少

热心网友 时间：2023-10-20 11:04

你要抵扣公司承担的那部分税额就肯定要认证整张*。看你追问的分录中帐上并没有把个人承担那部分入进项，你问的是要怎么做应该是*认证系统中会比你帐上多出个人那部分进项吧，你在填增值科纳税申报表时，直接有一栏进项税额转出可以填报的。追问是的 ，账上就多出了那部分个人承担的进项。 可是认证结果已经出来了，希望能够通过调账来平。